O PAPEL DA CONTABILIDADE NA PREVENÇÃO E NO COMBATE AOS CRIMES DE LAVAGEM DE DINHEIRO

Resumo

A pesquisa originou-se no contexto dos crimes de lavagem de dinheiro no Brasil, e no aspecto transnacional, nasmedidas de prevenção e combate ao crime tomadas por autoridades governamentais. O estudo se concentraem demonstrar de que forma o conhecimento técnico e analítico da contabilidade é utilizado para identificar,registrar e analisar fluxos financeiros que podem estar relacionados a atividades ilícitas. A contabilidade é desuma importância na gestão de negócios, já que ela estrutura, registra e gerencia as movimentações financeirasatravés dos relatórios contábeis e financeiros, e do controle e de prestação de contas, assessorando aosresponsáveis pela companhia na tomada de decisões estratégicas. Neste contexto financeiro, é de sumaimportância que os profissionais desta área estejam no rol das pessoas sujeitas aos mecanismos de controle paraaveriguar quaisquer tipos de atividades financeiras suspeitas e reportá-las quando necessário. Portanto, nestecenário de ilicitudes, o objetivo principal do presente trabalho de pesquisa é debater a função da contabilidadena prevenção e no combate aos crimes de lavagem de dinheiro no país, de forma paralela ao Estado aautoridades governamentais.